KNow. Novedades Jurídicas y Fiscales. Junio 2018

© 2018 KPMG Abogados S.L.P. sociedad española de responsabilidad limitada profesional y firma miembro de la red KPMG de firmas independientes afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), sociedad suiza. Todos los derechos reservados. 10 KNOW Tax&Legal Ámbito legal REAL DECRETO 696/2018, de 29 de junio , (BOE 30/06/2018) , por el que se aprueba el Reglamento general de la gestión financiera de la Seguridad Social RESOLUCIÓN de 28 de mayo de 2018 (BOE 06/06/2018) , conjunta de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se modifica la de 27 de marzo de 2018 , por la que se regula el procedimiento para la realización del pago de las cotizaciones a favor de la Tesorería General de la Seguridad Social. DIRECTIVA (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018 (DOUE 19/06/2018) , por la que se modifica la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009/138/CE y 2013/36/UE (Texto pertinente a efectos del EEE) Esta Directiva se conoce como la 5ª Directiva contra el Blanqueo de Capitales , puesto que se trata de la quinta revisión de la originaria Directiva (UE) 2015/849 contra el blanqueo de capitales, aprobada el 20 de mayo del 2015. Esta Directiva persigue dos objetivos principales (i) impedir que se utilice el sistema financiero para financiar actividades delictivas; y (ii) reforzar las normas de transparencia para impedir la ocultación de fondos a gran escala. El propósito es acabar con la financiación de actividades delictivas sin obstaculizar el funcionamiento normal de los mercados financieros y los sistemas de pago, como las tarjetas de débito de prepago. Así, el texto aprobado busca el equilibrio entre la necesidad de aumentar la seguridad y la protección de los derechos fundamentales y las libertades económicas. Entre las diferentes previsiones contenidas en la nueva Directiva, destacan las siguientes: - Información sobre la titularidad real: mayor transparencia. Se prevé el acceso de cualquier miembro del público en general a la información sobre la titularidad real de las empresas . No obstante lo anterior, se limita el acceso a la información sobre la titularidad real de los fideicomisos (trust) y las estructuras jurídicas similares, a la existencia de un “ interés legítimo ” o a la previa solicitud por escrito, en el caso de la titularidad real de los fideicomisos que sean propietarios de una empresa que no esté constituida en el territorio de la UE. Laboral y Seguridad Social Reales Decretos Resoluciones Mercantil Directivas de la UE