KNOW. Novedades Jurídicas y Fiscales nº82 - Octubre 2019

© 2019 KPMG Abogados S.L.P. sociedad española de responsabilidad limitada profesional y firma miembro de la red KPMG de firmas independientes afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), sociedad suiza. Todos los derechos reservados. 53 Nº 82 – Octubre 2019 KNOW Tax&Legal 53 KNOW Tax&Legal Una parte en todo modelo de Compliance es el nivel de control a ejercer sobre entidades participadas. Existen diferentes parámetros a considerar para establecer un nivel de supervisión razonable, que no sólo depende de la capacidad de control sobre ellas sino también de otros factores independientes, como las transacciones o vínculos de negocio con ellas. En cualquier caso, el nivel de supervisión admite una pluralidad de opciones, cuya adecuación dependerá de las circunstancias de cada caso. En el control de Compliance en entidades participadas existen cuestiones clave a considerar para fijar mecanismos de supervisión razonables, y las posibilidades prácticas que se derivan de ello. En este sentido es importante conocer temas como por ejemplo ¿ Por qué los estándares internacionales regulan conjuntamente el control sobre filiales con las cautelas sobre socios de negocio? ¿ Cuáles son los cuatro niveles esenciales de supervisión sobre entidades controladas? ¿ Cómo actuar siendo el socio minoritario más relevante de una entidad no controlada? Para abordar estas y otras cuestiones relacionadas, KPMG Compliance Services organizó los pasado 25 de octubre y 29 de octubre unas jornadas en nuestras oficinas de Barcelona y Madrid respectivamente del Compliance Think Tank a la que acudieron numerosos invitados de muchas de las principales empresas españolas. Control de Compliance en entidades participadas