KNOW. Novedades Jurídicas y Fiscales nº79 - Junio 2019

© 2019 KPMG Abogados S.L.P. sociedad española de responsabilidad limitada profesional y firma miembro de la red KPMG de firmas independientes afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), sociedad suiza. Todos los derechos reservados. 52 KNOW Tax&Legal Nuevas directrices US para la evaluación de modelos de Corporate Compliance Los días 6 y 14 de junio se celebraron en las oficinas de KPMG Madrid y Barcelona una nueva sesión del Think Tank de Compliance de KPMG, dirigido por Alain Casanovas, socio responsable del KPMG Compliance Services de KPMG España. En esta ocasión, el evento giró en torno a las Nuevas directrices US para la evaluación de modelos de Corporate Compliance que el Departamento de Justicia de los Estados Unidos (DoJ) emitió en el año 2017 y que han sido revisadas recientemente, en abril de 2019. Este documento, llamado Evaluation of Corporate Compliance Programs, tiene como finalidad asistir a los Fiscales a determinar hasta qué punto el Programa de Compliance de la Organización era efectivo en el momento de cometerse el presunto delito y si lo sigue siendo en el momento de presentar cargos en su contra. A este respecto, se tuvo ocasión de analizar las diferencias fundamentales entre la versión actual y la previa de este documento. Su actualización en 2019 establece un guion ordenado sobre las materias a revisar, relacionadas con (i) el diseño del programa de Compliance, (ii) su nivel de implementación, y (iii) su nivel de eficacia en la práctica. Se trató en definitiva, de analizar y dar a conocer aquellos aspectos más innovadores de esta guía. Acudieron al evento más de un centenar de responsables de la función de Compliance de las organizaciones más destacadas en la esfera económica española. En el marco de los Cursos de Verano de la UPV/EHU, en el mes de junio se celebró en San Sebastián una jornada profesional organizada por el Prof. Emparanza (Catedrático de Derecho Mercantil, UPV/EHU) y Jon Armendariz (Director del área mercantil en la oficina de Bilbao) bajo el título “La realización de las reestructuraciones empresariales desde una perspectiva jurídica: sus mayores dificultades y las propuestas de solución”. La ponencia de Jon Armendariz, trató sobre el traslado internacional del domicilio social (transformación transfronteriza) su tratamiento e implicaciones bajo la Propuesta de Directiva que está a punto de ver la luz tras el visto bueno del Parlamento Europeo. Entre los ponentes de la jornada, que posaron para la foto de familia, se encontraban profesionales de reconocido prestigio como Cándido Paz-Ares (Catedrático de Derecho Mercantil, UAM, y socio de Uría Menéndez), José Miguel Embid Irujo (Catedrático de Derecho Mercantil, U. de Valencia), Andrés Recalde (Catedrático de Derecho Mercantil, UAM), Miguel Iribarren (U. de Oviedo) o Isabel Fernández (U. Complutense de Madrid). Perspectiva Jurídica de las reestructuraciones empresariales